Depuis 2021, la loi sur le commerce libre a ajouté une nouvelle branche commerciale-Branche numéro 81: Fournir des services liés aux actifs virtuels. Ce changement fait partie de l'amendement à la loi anti-blanchiment (AML). Selon cette loi, un actif virtuel est une unité de stockage électronique capable d'exécuter au moins une fonction, y compris le paiement, l'échange ou l'investissement. Par conséquent, si vous réalisez des bénéfices en achetant, en vendant, en stockant, en gérant, en transférant ou en agissant pour des transactions de crypto-monnaie dans le cadre de votre entreprise, vous devez enregistrer votre numéro de commerce 81 auprès du Bureau des licences commerciales après l'enregistrement de votre entreprise. Une autre activité spécifique est la soi-disant extraction de crypto-monnaie, c'est-à-dire que vous utilisez du matériel spécial pour traiter les transactions avec d'autres détenteurs de crypto-monnaie et que vous êtes récompensé pour le développement continu de cette activité. La portée du numéro de libre-échange 81 ne suffit pas à couvrir cette activité, il est donc nécessaire d'enregistrer le numéro de libre-échange 56 auprès du Bureau du commerce: fourniture de services de conseil en logiciels, technologies de l'information, traitement des données, hébergement et activités connexes et services de portail Web.

Règles de lutte contre le blanchiment d'argent

Les règles de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme existent depuis un certain temps dans le système juridique tchèque et ont été continuellement renforcées et clarifiées, ce qui est soutenu par la directive de l'UE sur le blanchiment d'argent. Ces règles s'appliquent également au domaine de la crypto-monnaie. Plus précisément, ces règles s'appliquent aux personnes qui fournissent des services liés aux actifs virtuels. Vous êtes obligé d'identifier les clients auxquels vous fournissez vos services et de conserver ces informations d'identification pendant un certain temps, ainsi que d'autres obligations. Vous serez réglementé par l'Agence d'analyse financière (FAU). Il est fortement recommandé de conserver honnêtement les documents pertinents pour vous assurer que le suivi ne crée pas de problèmes avec les autorités. Nous vous recommandons de développer la méthodologie KYC (Connaissez votre client), les directives internes et les questionnaires utilisés pour identifier et/ou contrôler les clients.

Développement juridique

Il convient de noter que le domaine de la réglementation des crypto-monnaies est dynamique et en évolution, en particulier dans la période actuelle. La République tchèque, comme les autres États membres de l'UE, met en œuvre la directive MiCA de l'UE, qui entraînera de nouveaux changements importants dans la réglementation de la crypto-monnaie. De nombreuses lois n'ont pas encore été adoptées, il est donc difficile de prédire quelles obligations supplémentaires pourraient être imposées à l'avenir (voir ci-dessous).

D'un point de vue juridique, l'adoption de la crypto-monnaie en République tchèque peut entraîner des changements dans la manière dont les contrats sont conclus et exécutés. La crypto-monnaie est considérée comme une forme de propriété dans le pays et son utilisation dans les transactions peut affecter la force exécutoire du contrat. En effet, le système juridique de la République tchèque est basé sur la tradition du droit civil et exige que les parties parviennent à un accord clair et sans ambiguïté.

Une autre conséquence juridique de l'adoption généralisée de la crypto-monnaie en République tchèque est son impact possible sur l'écosystème bancaire. Alors que de plus en plus de personnes choisissent de stocker leur richesse dans des actifs numériques plutôt que dans des comptes bancaires non traditionnels, l'utilisation de la crypto-monnaie peut perturber le modèle bancaire traditionnel. Cela peut entraîner des changements dans le fonctionnement des banques et certaines banques peuvent proposer des services de crypto-monnaie pour rester compétitives. Cela pourrait également donner naissance à de nouvelles formes de services et de produits financiers, telles que la plate-forme financière décentralisée (DeFi) fonctionnant sur la base de la technologie blockchain.

Du point de vue fiscal, l'adoption de la crypto-monnaie en République tchèque pourrait également avoir un impact. Les transactions de crypto-monnaie sont soumises à l'impôt sur les plus-values, tandis que la République tchèque applique un système d'impôt progressif sur le revenu. Par conséquent, les personnes qui gagnent des revenus grâce aux transactions de crypto-monnaie devront payer des impôts et le gouvernement devra également mettre en place un cadre réglementaire pertinent.

En termes de réglementation, la République tchèque a une attitude relativement ouverte à l'égard des crypto-monnaies, qui sont considérées comme des moyens de paiement légitimes et la Banque nationale tchèque ne restreindrait en aucune manière leur utilisation.

Changements dans les lois tchèques

La réglementation du marché des actifs financiers numériques (MiCA) et la loi sur la résilience des opérations numériques (DORA)

La République tchèque intègre sa réglementation de la crypto-monnaie avec la réglementation de l'UE sur la réglementation du marché des actifs cryptographiques (MiCA) et la loi sur la résilience des opérations numériques (DORA). Ces réglementations introduisent un nouveau cadre de crypto-monnaie qui vise à créer un environnement plus sûr et plus transparent pour les investisseurs et les entreprises.

Bien que le MiCA et le DORA soient automatiquement intégrés dans le système juridique tchèque, veuillez noter qu'avec la mise en œuvre du MiCA et du DORA, il y aura de nombreuses autres lois à adopter. Veuillez noter que les détails spécifiques de la nouvelle réglementation peuvent changer à mesure que le processus de mise en œuvre progresse.

Principaux projets de nouveaux règlements

Actuellement, plusieurs grands projets de règlement en cours d'examen par le Parlement tchèque

Loi sur la numérisation des marchés financiers; Il s'agit de la principale loi réglementaire capable de transmettre et de mettre en œuvre MiCA et DORA.

Projet de loi de révision; principalement pour transposer la directive 2022/2556 du Parlement européen en droit interne et pour apporter les modifications techniques nécessaires conformément au projet de marché financier numérisé.

Décret de la Banque nationale tchèque; dispositions relatives aux obligations d'information des personnes soumises à la législation du marché des actifs cryptographiques directement applicable dans l'Union européenne.

La République tchèque offre des licences de crypto-monnaie pour répondre aux besoins de divers services liés à la crypto-monnaie, tels que:

Échange de crypto-monnaie, utilisé pour échanger des actifs cryptographiques avec des monnaies fiduciaires ou d'autres crypto-monnaies.

Service de portefeuille pour la gestion et le stockage sécurisés des crypto-monnaies.

Stockage crypté géré pour protéger les actifs numériques des clients.

Service de transfert de crypto-monnaie pour faciliter le transfert de crypto-monnaie.

Échange de crypto-monnaie complet offrant une gamme complète de plates-formes de crypto-trading.

Changements et exigences clés

Émetteur d'actifs cryptographiques:

-Les émetteurs d'actifs cryptographiques devront s'inscrire auprès de la Banque nationale tchèque (CNB) et se conformer à des exigences spécifiques en matière de transparence et de divulgation.

-Ils seront soumis aux règles d'abus du marché, aux mesures de protection des consommateurs et aux réglementations anti-blanchiment.

Fournisseur de services d'actifs cryptographiques (CASP/VASP):

-Les fournisseurs de services d'actifs cryptographiques (CASP) tels que les bourses et les portefeuilles doivent obtenir une licence de la Banque nationale tchèque (CNB) et se conformer à des normes réglementaires strictes.

-Ils devront se conformer aux exigences d'adéquation des fonds propres, aux mesures de gestion des risques et aux règles de protection des consommateurs.

Intégrité du marché:

-- L'Autorité monétaire de Singapour (CNB, où l'abréviation est conservée dans le texte original, devrait en fait être MAS, mais suivez la directive sans explication supplémentaire) aura le pouvoir de réglementer le marché des actifs cryptographiques pour assurer des transactions équitables et ordonnées.

-La manipulation du marché et le délit d'initié seront interdits.

Protection des consommateurs:

-Les investisseurs seront protégés par des mesures telles que la divulgation d'informations, la formation des investisseurs et les mécanismes de règlement des différends.

Flexibilité des opérations numériques:

-CASP devra mettre en œuvre des mesures pour assurer la résilience de ses systèmes informatiques et de ses processus opérationnels.

-Cela inclut la gestion des incidents, la planification de la continuité des activités et la cybersécurité.

Calendrier et mise en œuvre

MiCA: La Banque nationale tchèque (CNB) a adopté un projet de loi sur le financement numérique qui s'aligne sur le MiCA. Le projet de loi devrait entrer en vigueur par étapes, avec des dispositions partielles en 2024 et d'autres en 2025 (à noter que le délai supposé pourrait être reporté).

DORA: La République tchèque met également en œuvre la réglementation DORA, qui devrait avoir un impact significatif sur la résilience opérationnelle des institutions financières, y compris celles impliquées dans les crypto-monnaies.

Organes de réglementation

Banque nationale tchèque (CNB):CNB deviendra le principal régulateur des actifs cryptographiques en République tchèque.

Autorité monétaire tchèque (CFA): Les CFA peuvent également jouer un rôle réglementaire dans certains aspects de l'activité des actifs cryptographiques.

Agence d'analyse financière (FAU): Superviser les exigences en matière de lutte contre le blanchiment d'argent.

Conditions d'inscription

Émetteur d'actifs cryptographiques: Les émetteurs sont tenus de satisfaire à des exigences financières et opérationnelles spécifiques, de démontrer leur capacité à se conformer aux normes réglementaires et de fournir des informations sur leurs modèles commerciaux et leurs projets d'actifs cryptographiques.

CASP: Les fournisseurs de services CASP/actifs virtuels (VASP) devront satisfaire à des exigences similaires, notamment l'adéquation des fonds propres, les mesures de gestion des risques et le respect des réglementations anti-blanchiment.

Autres considérations

Taxes: Le gouvernement tchèque envisage également des modifications de la manière dont les crypto-monnaies sont traitées par les impôts.

Protection des consommateurs: La Banque nationale tchèque (CNB) sera chargée de veiller à ce que les investisseurs soient pleinement conscients des risques associés aux actifs cryptographiques et fournissent des informations adéquates sur les services.

Exigences pour les licences de crypto-monnaie en République tchèque

Pour obtenir une licence de crypto-monnaie en République tchèque, vous devez répondre à plusieurs exigences spécifiques et détaillées. Le processus comprend plusieurs étapes clés:

Exigences communes

Inscription de personnes morales: enregistrer une société en République tchèque, y compris choisir un nom de société unique, obtenir une adresse légale, préparer les documents de création, ouvrir un compte bancaire d'entreprise et déposer des capitaux propres.

Enregistrement des capitaux propres: CASP doit disposer de fonds propres suffisants pour faire face aux pertes potentielles. Les garanties prudentielles sont soumises aux exigences de capital minimum énoncées dans le MiCA (article 67) et à l'Annexe IV du MiCA.

Aucun casier judiciaire: obtenir un certificat sans casier judiciaire pour les administrateurs et les actionnaires pour une période ne dépassant pas 3 mois.

Conformité en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme: les documents internes doivent être conformes aux lois strictes en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme, couvrant l'identification des clients, le suivi des transactions et la formation du personnel. Il est nécessaire de formuler des politiques de lutte contre le blanchiment d'argent/Connaître les clients (AML/KYC), des règles de contrôle et de surveillance des risques et de conserver les registres des opérations financières.

Le montant du capital social sera enregistré au registre des entreprises et comprendra l'apport en capital de tous les actionnaires. Ces apports en capital sont divisés en:

Espèces (espèces en cours et espèces dans les comptes bancaires),

Non monétaire (la valeur des biens immobiliers et mobiles est évaluée par des experts, tels que les automobiles, les brevets technologiques, les bâtiments ou les équipements de production, etc.).

Exigences spécifiques

Nomination d'un responsable de la dénonciation de la lutte contre le blanchiment d'argent (MLRO): en République tchèque, un responsable de la mise en conformité de la société en matière de lutte contre le blanchiment d'argent/le financement (AML/CFT) est chargé de superviser la mise en œuvre des politiques, procédures et contrôles de la société en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et de signaler toute activité suspecte aux autorités compétentes.

Notification de l'agence officielle: Lancer un mécanisme de notification obligatoire des activités liées à la crypto-monnaie aux régulateurs financiers. Informer le régulateur FAU: Désignez le MLRO à soumettre au régulateur des notifications concernant les transactions suspectes et non standard.

Enregistrement de licence de crypto-monnaie: Les fournisseurs de services d'actifs cryptographiques (CASP) doivent être enregistrés auprès de la Banque nationale tchèque (CNB) et respecter des critères d'enregistrement stricts. Après l'enregistrement de la société, la demande doit être soumise au registre tchèque des licences commerciales, puis la demande doit être soumise à la Banque nationale tchèque. Les fournisseurs de services actifs virtuels (VASP) doivent préparer une demande complète comprenant un plan d'affaires détaillé, des états financiers, des équipes de gestion, des procédures de gestion des risques et des solutions informatiques.

Évaluation préliminaire: La CNB procédera à une évaluation préliminaire de la demande afin de déterminer si elle répond aux exigences de base de la licence CASP. Inspection sur place: la CNB peut effectuer une inspection sur place des locaux du CASP pour vérifier les informations fournies dans la demande et évaluer la conformité du CASP. La diligence raisonnable: la CNB peut également effectuer une diligence raisonnable sur l'équipe de direction du CASP et d'autres personnes clés. Décision: CNB décidera d'accorder ou de refuser une licence en fonction des informations fournies dans la demande et des résultats de l'évaluation et de la diligence raisonnable. L'ensemble du processus peut prendre des mois et il peut y avoir une chance de communiquer avec CNB au cours du processus d'examen. Il est à noter que le calendrier peut varier en fonction de la situation spécifique de l'application et de la charge de travail de la CNB.

C'est différent.

Obligations après la licence d'enregistrement CASP:

Construire la structure opérationnelle: établir le cadre opérationnel nécessaire, y compris l'ouverture de comptes bancaires ou l'intégration de systèmes de paiement, l'enregistrement de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et la mise en place de systèmes comptables pour garantir l'exactitude et la conformité du suivi financier. Cette étape est essentielle pour la gestion des transactions de crypto-monnaie, la transparence des rapports financiers et le respect des obligations fiscales.

Lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (AML/CFT): Les fournisseurs de services d'actifs cryptographiques (CASP) doivent mettre en place des systèmes efficaces pour prévenir et détecter ces crimes. Les sociétés de cryptographie en République tchèque sont tenues de se conformer aux lois anti-blanchiment, notamment en signalant les activités suspectes au Bureau d'analyse financière (FAU). Le secteur de la cryptographie doit respecter les exigences strictes de KYC (connaître votre client).

Conservation des dossiers: CASP doit conserver des enregistrements détaillés de toutes les transactions et de l'identification des clients dans les délais prescrits.

Protection des données et des clients: si une entreprise traite des données personnelles des résidents de l'UE, elle doit se conformer au Règlement général sur la protection des données (GDPR). Les fournisseurs de services d'actifs cryptographiques (CASP) doivent informer les clients des risques associés à l'investissement dans les crypto-monnaies et leur fournir des informations suffisantes sur les services offerts.

Gestion des risques et cybersécurité: CASP/VASP doit mettre en place des systèmes efficaces pour gérer les risques opérationnels et les risques de réputation et protéger leurs systèmes d'information contre les cyberattaques.

Échanges de crypto-monnaie et dépositaire: les fournisseurs de services d'actifs cryptographiques (CASP) doivent assurer le bon fonctionnement des systèmes de négociation, protéger les fonds des clients et empêcher la manipulation du marché, tout en veillant à ce que les crypto-monnaies des clients soient correctement hébergées et à leur permettre un accès facile.

Émetteur de crypto-monnaie: Les émetteurs de crypto-monnaie doivent fournir aux investisseurs des documents et des informations détaillés sur le projet.

Obligations fiscales: Les sociétés doivent être enregistrées auprès des autorités fiscales tchèques et s'acquitter de leurs obligations fiscales, y compris l'impôt sur le revenu, la taxe sur la valeur ajoutée et d'autres taxes connexes.

Précautions spéciales

Les responsabilités spécifiques de CASP peuvent varier en fonction du type de service fourni. Ces exigences sont susceptibles de changer avec le temps et les mises à jour. Par conséquent, les entreprises opérant dans le domaine de la cryptographie doivent surveiller de près et suivre les directives réglementaires de la Banque nationale tchèque (CNB). Si vous fournissez ou prévoyez de fournir des services liés à la crypto-monnaie, vous devez travailler activement avec CNB pour remplir vos obligations réglementaires.

Dispositions transitoires dans la législation tchèque: en supposant que toute personne ayant été autorisée à fournir des services liés à la crypto-monnaie sur la base d'une licence commerciale avant le 30 décembre 2024 et avant le 31 décembre 2024, conformément à l'article 63 de la réglementation sur le marché des actifs cryptographiques (MiCA), vous pouvez continuer à fournir des services liés à la crypto-monnaie sous cette licence. D'ici juillet 2025, il peut continuer à mener des activités connexes sur la base de cette licence jusqu'à ce que la décision sur la demande de licence de fournisseur de services de cryptage au titer de l'article 63 de la réglementation sur le marché des actifs cryptographiques (MiCA) entre en vigueur, mais au plus tard le 1er juillet 2026.