Nuo 2021 m. laisvosios prekybos įstatymas turi naują prekybos skyrių, filialo numerį 81: teikiant paslaugas, susijusias su virtualiu turtu. Šis pakeitimas yra kovos su pinigų plovimu (aml) pakeitimo įstatymo dalis. Pagal įstatymą virtualus turtas yra elektroninis saugojimo vienetas, galintis atlikti bent vieną funkciją, įskaitant mokėjimą, mainus ar investicijas. Todėl, jei jūs gaunate pelną perkant, parduodant, saugojant, valdant, pervedant ar tarpininkaujant kriptovaliutos sandorius savo verslo metu, po įmonės įregistravimo turite registruoti savo prekybos numerį 81 prekybos licencijavimo biure. Kita specifinė veikla yra vadinamoji kriptovaliutų kasyba, kurioje jūs naudojate specialią aparatūrą, kad apdorotumėte kitų kriptovaliutų savininkų sandorius ir gautumėte atlygį už šios veiklos tęsinį. Laisvosios prekybos numerio 81 taikymo sritis nepakanka šios veiklos apimčiai, todėl laisvosios prekybos numerį 56 reikia registruoti prekybos biure: konsultavimo, duomenų tvarkymo, hostingas ir su ja susijusi veikla programinės įrangos, informacinių technologijų ir interneto svetainių portalų paslaugų srityje.

Kovos su pinigų plovimu taisyklės

Čekijos teisinėje sistemoje jau kurį laiką egzistuoja kovos su pinigų plovimu ir kovos su terorizmo finansavimu taisyklės, kurios nuolat stiprinamos ir išaiškinamos, kuri remiama es kovos su pinigų plovimu direktyva. Šios taisyklės taip pat taikomos kriptovaliutų sektoriui. Konkrečiai, šios taisyklės taikomos žmonėms, kurie teikia paslaugas, susijusias su virtualiu turtu. Jūs turite įsipareigojimą nustatyti klientus, kuriems teikiate paslaugas, ir tam tikrą laiką saugoti tą identifikavimo informaciją, be kitų įsipareigojimų. Jus prižiūri finansų analizės skyrius (fau). Labai rekomenduojama sąžiningai laikyti atitinkamus dokumentus, kad būtų užtikrinta, jog tolesnių veiksmų metu nekiltų problemų su valdžios institucijomis. Rekomenduojama sukurti kyc (pažink savo klientą) metodiką, vidines gaires ir klausimynus klientų identifikavimui ir (arba) kontrolei.

Teisinė plėtra

Svarbu pažymėti, kad kriptovaliutos reguliavimo kraštovaizdis yra dinamiškas ir vystosi, ypač dabartiniu laikotarpiu. Čekija, kaip ir kitos es valstybės narės, įgyvendina es žėručio direktyvą, kuri atneš dar daugiau reikšmingų kriptovaliutų reguliavimo pakeitimų. Daugelis įstatymų dar nebuvo priimti, todėl sunku numatyti, kokie papildomi įsipareigojimai gali būti įpareigoti ateityje (žr. žemiau).

Teisiniu požiūriu, kriptovaliutų priėmimas čekijos respublikoje gali pakeisti sutarčių sudarymo ir vykdymo būdą. Kriptovaliutos yra laikomos šalies turto forma, o jų naudojimas sandoriuose gali turėti įtakos sutarčių vykdymui. Taip yra todėl, kad čekijos teisinė sistema remiasi civilinės teisės tradicija, kuriai reikalingas aiškus ir nedviprasmiškas šalių susitarimas.

Dar viena plačios kriptovaliutų priėmimo čekijoje teisinė pasekmė yra jos poveikis bankų ekosistemai. Kadangi daugiau žmonių pasirenka saugoti savo turtą skaitmeniniuose turtuose, o ne tradicinėse banko sąskaitose, kriptovaliutų naudojimas gali sutrikdyti tradicinį bankininkystės modelį. Tai gali pakeisti bankų veiklos būdą, o kai kurie bankai gali pasiūlyti kriptovaliutos paslaugas, kad išliktų konkurencingi. Tai taip pat gali sukelti naujų finansinių paslaugų ir produktų formų, tokių kaip decentralizuota finansinė platforma (defi), veikianti „ blockchain “technologijomis.

Mokesčių požiūriu gali turėti įtakos ir kriptovaliutų priėmimas čekijoje. Kriptovaliutinių sandorių taikomas kapitalo prieaugio mokestis, o čekijos respublikoje-progresyvi pajamų mokesčio sistema. Dėl to asmenys, kurie uždirba pajamas per cryptocurrency prekybos turės mokėti mokesčius, ir vyriausybė turės sukurti atitinkamą reguliavimo sistemą.

Reguliavimo požiūriu čekijos respublika turi gana atvirą požiūrį į kriptovaliutus, kurios vertinamos kaip teisėta mokėjimo priemonė, o čekijos nacionalinis bankas jokiu būdu neriboja jų naudojimo.

Čekijos teisės pokyčiai

Skaitmeninio finansinio turto rinkos reglamentas (mica) ir skaitmeninio operatyvinio atsparumo įstatymas (dora)

Čekijos respublika suderina savo kriptovaliutų reglamentą su es kripto turto rinkos reglamentu (mica) ir skaitmeninio operatyvinio atsparumo įstatymu (dora). Šie reglamentai įveda naują kriptovaliutų sistemą, kuria siekiama sukurti saugesnę ir skaidrią aplinką investuotojams ir įmonėms.

Nors žėrutis ir dora buvo automatiškai įtraukti į čekijos teisinę sistemą, atkreipkite dėmesį, kad įgyvendinant žėručio ir doros, bus priimama daug papildomų įstatymų. Atkreipkite dėmesį, kad naujųjų reglamentų specifika gali keistis vykstant įgyvendinimo procesui.

Pagrindinis naujų reglamentų projektas

Keli pagrindiniai čekijos parlamento svarstomi reglamentų projektai

Finansų rinkų skaitmeninimo įstatymas; tai yra pagrindinis reguliavimo įstatymas, leidžiantis perduoti ir įgyvendinti žėručio ir dora.

Įstatymo pakeitimai; daugiausia siekiant įgyvendinti europos parlamento direktyvą (es) 2022/2556 į vidaus teisę ir atlikti reikiamus techninius pakeitimus pagal skaitmeninių finansų rinkų projektą.

Dekretas čekijos nacionaliniame banke; atitinkamos nuostatos dėl asmenų, kuriems taikomi tiesiogiai taikomi es kripto turto rinkos teisės aktai, informavimo įsipareigojimų.

Čekija siūlo kriptovaliutų licencijas, kad patenkintų įvairių su kriptovaliuta susijusių paslaugų poreikius, pavyzdžiui:

Kriptovaliutos mainai, skirti prekiauti kriptovaliutiniais turtais su fiat valiutomis ar kitomis kriptovaliutomis.

Piniginė paslauga, skirta saugiam kriptovaliutų valdymui ir saugojimui.

Valdoma kripto saugykla klientų skaitmeniniam turtui užtikrinti.

Cryptocurrency transfer paslauga palengvinti cryptocurrencies pervedimą.

Pilnas kriptovaliutų keitimas, kuris suteikia visą spektrą crypto prekybos platformų.

Pagrindiniai pokyčiai ir reikalavimai

Crypto turto išdavėjas:

Kripto turto emitentai privalo užsiregistruoti čekijos nacionaliniame banke (cnb) ir laikytis konkrečių skaidrumo ir atskleidimo reikalavimų.

-Jiems bus taikomos piktnaudžiavimo rinkomis taisyklės, vartotojų apsauga ir kovos su pinigų plovimu taisyklės.

Crypto turto paslaugų teikėjas (casp/vasp):

-Crypto turto paslaugų teikėjai (casp), tokie kaip biržos ir piniginės, privalo gauti licenciją iš čekijos nacionalinio banko (cnb) ir laikytis griežtų reguliavimo standartų.

-Jiems reikės laikytis kapitalo tinkamumo reikalavimų, rizikos valdymo priemonių ir vartotojų apsaugos taisyklių.

Rinkos vientisumas:

-Singapūro pinigų institucija (cnb, kuri išlaiko santrumpą originaliame tekste ir iš tikrųjų yra mas, tačiau laikosi direktyvos be papildomo paaiškinimo) turės reguliavimo įgaliojimus crypto turto rinkoje, kad užtikrintų sąžiningus ir tvarkingus sandorius.

Rinkos manipuliacija ir viešai neatskleista prekyba bus draudžiama.

Vartotojų apsauga:

Investuotojai bus saugomi informacijos atskleidimo, investuotojų švietimo ir ginčų sprendimo mechanizmais.

Skaitmeninis operatyvinis atsparumas:

-Casp turės įgyvendinti priemones, užtikrinančias savo it sistemų ir veiklos procesų atsparumą.

Tai apima incidentų valdymą, verslo tęstinumo planavimą ir tinklo saugumą.

Laiko juosta ir įgyvendinimas

Žėrutis: čekijos nacionalinis bankas (cnb) priėmė skaitmeninių finansų įstatymo projektą, kuris yra suderintas su žėručiu. Tikimasi, kad įstatymo projektas įsigalios etapais, kai kurios nuostatos įsigalios 2024 m., o kitos įsigalios 2025 m. (atkreipkite dėmesį, kad tariamas terminas gali būti atidėtas).

Dora: čekija taip pat įgyvendina dora reglamentus, kurie, kaip tikimasi, turės didelę įtaką finansinių institucijų, įskaitant cryptocurrencies, veiklos atsparumui.

Reguliatoriai

Čekijos nacionalinis bankas (cnb): cnb bus pagrindinis crypto turto reguliatorius čekijoje.

Čekijos finansų institucija (cfa): cfa taip pat gali vaidinti reguliavimo vaidmenį kai kuriuose kripto turto veiklos aspektuose.

Finansų analizės skyrius (fau): prižiūri anti-pinigų plovimo reikalavimus.

Registracijos sąlygos

Kripto-turto emitentai: emitentai privalo atitikti konkrečius finansinius ir veiklos reikalavimus, įrodyti savo gebėjimą atitikti reguliavimo standartus ir pateikti informaciją apie savo verslo modelį ir kripto-turto projektus.

Casp: casp/virtualaus turto paslaugų teikėjai (vasps) turės atitikti panašius reikalavimus, įskaitant kapitalo tinkamumą, rizikos valdymo priemones ir laikymąsi pinigų plovimo taisyklių.

Kiti svarstymai

Mokestis: čekijos vyriausybė taip pat svarsto kriptovaliutų mokesčių elgesio pakeitimus.

Vartotojų apsauga: čekijos nacionalinis bankas (cnb) bus atsakingas už tai, kad investuotojai būtų gerai informuoti apie riziką, susijusią su kripto turtu, ir pateikti tinkamą informaciją apie jų paslaugas.

Reikalavimai cryptocurrency licencijos čekijos respublikoje

Norint gauti cryptocurrency licenciją čekijoje, turite atitikti kelis konkrečius ir išsamius reikalavimus, o procesą sudaro keli pagrindiniai etapai:

Bendri reikalavimai

Juridinių asmenų registracija: įmonės registracija čekijoje, įskaitant unikalaus įmonės pavadinimo pasirinkimą, teisinio adreso gavimą, steigimo dokumentų rengimą, bendrovės banko sąskaitos atidarymas ir akcinio kapitalo indėlis.

Kapitalo akcijų įregistruotas kapitalas: casp turi turėti pakankamai kapitalo akcijų, kad padengtų galimus nuostolius. Yra reikalaujama atsargumo, atsižvelgiant į minimalius kapitalo reikalavimus, nustatytus žėručio (67 straipsnis) ir žėručio iv priede.

Nėra nusikalstamos bylos: ne ilgiau kaip 3 mėnesius negauna direktorių ir akcininkų baudžiamojo įrašo pažymėjimo.

Aml/cft atitiktis: vidaus dokumentai turi atitikti griežtus aml ir cft įstatymus, apimančius klientų identifikavimą, operacijų stebėjimą ir personalo mokymą. Kovos su pinigų plovimu/pažink savo klientą (aml/kyc) politikos, kontrolės ir rizikos stebėjimo taisyklės turi būti nustatytos ir duomenų apie finansines operacijas.

Akcinio kapitalo suma bus įregistruota komerciniame registre ir apima visų akcininkų įmokas, kurios yra padalintos:

Grynaisiais (grynaisiais ir grynaisiais į banko sąskaitas),

Nepiniginė (judančiojo ir nekilnojamojo turto vertę vertina ekspertai, pvz., automobiliai, techniniai patentai, pastatai ar gamybos įranga ir kt.).

Konkretūs reikalavimai

Kovos su pinigų plovimu pranešėjo (mlro) paskyrimas: kovos su pinigų plovimu/antiteroristiniu finansavimu (aml/cft) paskyrimas ataskaitos pareigūnas čekijos respublikoje dėl bendrovės aml/cft atitikties. Ši pozicija apima bendrovės aml politikos, procedūrų ir kontrolės įgyvendinimo priežiūrą ir bet kokios įtartinos veiklos pranešimą atitinkamoms institucijoms.

Oficialus agentūros pranešimas: įkūrimo mechanizmas privalomai pranešti apie su kriptovaliutomis susijusias veiklas finansų reguliavimo institucijoms. Informuokite fau reguliuotojus: paskirkite mlro pateikti pranešimus reguliavimo institucijoms dėl įtartinų ir nestandartinių sandorių.

Crypto turto paslaugų teikėjai (casp) turi būti registruoti čekijos nacionaliniame banke (cnb) ir atitikti griežtus registracijos kriterijus. Įregistravus įmonę, paraiška pateikiama čekijos prekybos licencijavimo registrui, o po to-čekijos nacionaliniam bankui. Casp/virtualaus turto paslaugų teikėjas (vasp) privalo parengti išsamią programą, apimančią išsamų verslo planą, finansines ataskaitas, valdymo komandą, rizikos valdymo procedūras ir informacinių technologijų sprendimus.

Preliminarus įvertinimas: cnb atlieka preliminarų paraiškos vertinimą, kad nustatytų, ar ji atitinka pagrindinius casp licencijos reikalavimus. Patikrinimai vietoje: cnb gali atlikti casp patalpų patikrinimus vietoje, kad patikrintų paraiškoje pateiktą informaciją ir įvertintų casp atitiktį. Deramas patikrinimas: cnb taip pat gali atlikti due diligence casp valdymo komandai ir kitiems pagrindiniams darbuotojams. Sprendimų priėmimas: cnb nuspręs, ar suteiks ar atsisakys licencijos, remiantis paraiškoje pateikta informacija ir vertinimo bei tinkamo patikrinimo rezultatais. Visas procesas gali užtrukti mėnesius, o peržiūros metu gali būti galimybių bendrauti su cnb. Svarbu pažymėti, kad tvarkaraštis gali skirtis priklausomai nuo konkrečios programos ir cnb darbo krūvio.

Tai kitoks.

Įsipareigojimai po casp registracijos licencijos:

Operacinė architektūra: nustatyti reikiamą veiklos sistemą, įskaitant banko sąskaitų atidarymą ar mokėjimo sistemų integravimą, registraciją pridėtinės vertės mokesčiui (pvm), ir nustatyti apskaitos sistemas, siekiant užtikrinti tikslumą ir atitiktį finansinio stebėjimo. Šis žingsnis yra būtinas valdant kriptovaliutos sandorius, skatinant aiškią ir skaidrią finansinę ataskaitą ir vykdant mokesčių įsipareigojimus.

Kovos su pinigų plovimu ir kovos su terorizmo finansavimu (aml/cft): šifravimo turto paslaugų teikėjai (casps) privalo sukurti veiksmingas sistemas šių nusikaltimų prevencijai ir aptikimui. Čekijos respublikos kripto įmonės privalo laikytis kovos su pinigų plovimu įstatymų, įskaitant pranešimą apie įtartiną veiklą finansų analizės tarnybai (fau). Crypto įmonės turi laikytis griežtų kyc (žinoti savo klientą) reikalavimus.

Įrašų tvarkymas: casp turi saugoti išsamius visų sandorių ir klientų identifikavimo įrašus tam tikru laikotarpiu.

Duomenų ir klientų apsauga: įmonės, tvarkančios es gyventojų asmens duomenis, turi atitikti bendrąjį duomenų apsaugos reglamentą (gdpr). Crypto turto paslaugų teikėjai (casp) privalo informuoti savo klientus apie riziką, susijusią su investavimu į kriptovaliutus, ir pateikti jiems tinkamą informaciją apie paslaugas, kurias jie teikia.

Rizikos valdymas ir kibernetinis saugumas: "casp"/"vasp" turi sukurti veiksmingas sistemas, skirtas valdyti veiklos ir reputacijos riziką ir apsaugoti savo informacines sistemas nuo kibernetinių išpuolių.

Kriptovaliutos keitimas ir globa: crypto turto paslaugų teikėjai (casp) turi užtikrinti tinkamą prekybos sistemų veikimą, apsaugoti klientų lėšas ir užkirsti kelią manipuliavimui rinkoje, užtikrinant, kad klientų kriptovaliutos būtų tinkamai valdomos ir lengvai prieinamos.

Kriptovaliutos išleidimas: kriptovaliutų emitentai turi suteikti investuotojams išsamius projekto dokumentus ir informaciją.

Mokesčių pareigos: bendrovė turi būti įregistruota čekijos mokesčių institucijose ir laikytis mokesčių įsipareigojimų, įskaitant pajamų mokestį, pvm ir kitus susijusius mokesčius.

Ypatingi sumetimai

Konkrečios casp atsakomybės gali skirtis priklausomai nuo teikiamos paslaugos tipo. Šie reikalavimai gali keistis laikui bėgant ir yra atnaujinami, todėl įmonės, veikiančios kripto erdvėje, turėtų daug dėmesio skirti ir laikytis čekijos nacionalinio banko (cnb) reguliavimo gairių. Jei teikiate ar planuojate teikti su kriptovaliutomis susijusias paslaugas, jūs turite aktyviai bendradarbiauti su cnb, kad įvykdytumėte savo reguliavimo įsipareigojimus.

Pereinamosios nuostatos čekijos teisės aktuose: manoma, kad iki 2024 m. gruodžio 30 d. kiekvienas, kuris buvo įgaliotas teikti su kriptovaliutomis susijusias paslaugas pagal prekybos licenciją ir taiko su kriptovaliutomis susijusią paslaugų teikėjo licenciją pagal kriptovaliutų turto rinkos reglamento 63 straipsnį (žėrutis).) iki gruodžio 31 d. Pagal šią licenciją 2024 gali toliau teikti su kriptovaliutomis susijusias paslaugas. Iki 2025 m. liepos mėn. ji toliau vykdys veiklą, pagrįstą licencija, kol bus priimtas sprendimas dėl kripto paslaugų teikėjų licencijavimo prašymo pagal kripto turto rinkos reglamento (mica) 63 straipsnį. įsigalioja, bet ne vėliau kaip 2026 m. liepos 1 d.