A partir de 2021, la Ley de Libre Comercio ha agregado una nueva rama comercial-Rama No. 81: Proporcionar servicios relacionados con activos virtuales. Este cambio es parte de la enmienda a la Ley contra el Lavado de Dinero (AML). Según la ley, un activo virtual es una unidad de almacenamiento electrónico capaz de realizar al menos una función, incluyendo pagos, intercambios o inversiones. Por lo tanto, si obtiene ganancias comprando, vendiendo, almacenando, administrando, transfiriendo o actuando como agente en el curso de su negocio, debe registrar su número de comercio 81 en la Oficina de Licencias Comerciales después de registrar su empresa. Otra actividad específica es la llamada minería de criptomonedas, en la que utiliza hardware especial para procesar las transacciones de otros titulares de criptomonedas y es recompensado por realizar esta actividad de forma continua. El número 81 de libre comercio no es suficiente para cubrir esta actividad, por lo que es necesario registrar el número 56 de libre comercio en la Oficina de Comercio: programas informáticos, asesoramiento en materia de tecnología de la información, procesamiento de datos, hospedaje y actividades conexas y servicios de portal web.

Reglas contra el lavado de dinero

Las normas contra el lavado de dinero y la lucha contra el financiamiento del terrorismo han existido en el sistema legal checo durante algún tiempo y se han fortalecido y aclarado continuamente, lo que está respaldado por la directiva de la UE contra el lavado de dinero. Las mismas reglas se aplican al espacio de la criptomoneda. Específicamente, estas reglas se aplican a las personas que brindan servicios relacionados con activos virtuales. Usted tiene la obligación de identificar a los clientes a los que presta sus servicios y mantener esa información de identificación durante un período de tiempo, junto con otras obligaciones. Usted será regulado por la Agencia de Análisis Financiero (FAU). Se recomienda encarecidamente que mantenga los documentos relevantes de manera honesta para garantizar que el seguimiento no genere problemas con las autoridades. Se recomienda que elabore la metodología KYC (Conozca a sus clientes), las directrices internas y los cuestionarios para la identificación y/o el control de clientes.

Desarrollo jurídico

Es importante tener en cuenta que el campo de la regulación de la criptomoneda es dinámico y en evolución, especialmente en el período actual. La República Checa, al igual que otros estados miembros de la UE, está implementando la directiva MiCA de la UE, que traerá más cambios importantes a la regulación de la criptomoneda. Muchas leyes aún no se han aprobado, por lo que es difícil predecir qué obligaciones adicionales podrían imponerse en el futuro (ver más abajo).

Desde un punto de vista legal, la adopción de criptomonedas en la República Checa puede conducir a cambios en la forma en que se celebran y cumplen los contratos. Las criptomonedas se consideran una forma de propiedad en el país y su uso en las transacciones puede afectar la ejecutabilidad de los contratos. Esto se debe a que el sistema jurídico de la República Checa se basa en la tradición del derecho civil y requiere que las partes lleguen a un acuerdo claro e inequívoco.

Otra consecuencia legal de la adopción generalizada de la criptomoneda en la República Checa es el impacto que podría tener en el ecosistema bancario. A medida que más personas optan por almacenar su riqueza en activos digitales en lugar de en cuentas bancarias tradicionales, el uso de criptomonedas puede alterar los patrones bancarios tradicionales. Esto puede conducir a cambios en la forma en que operan los bancos, y algunos bancos pueden ofrecer servicios de criptomoneda para seguir siendo competitivos. También podría generar nuevas formas de servicios y productos financieros, como una plataforma financiera descentralizada (DeFi) que se ejecuta sobre la base de la tecnología blockchain.

Desde el punto de vista fiscal, la adopción de criptomonedas en la República Checa también puede tener implicaciones. Las transacciones de criptomonedas están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital, mientras que la República Checa tiene un sistema progresivo de impuestos sobre la renta. Por lo tanto, las personas que obtienen ingresos a través del comercio de criptomonedas deberán pagar impuestos, y el gobierno también deberá desarrollar un marco regulatorio relevante.

En términos de regulación, la República Checa está relativamente abierta a las criptomonedas, que se consideran métodos de pago legítimos y el Banco Nacional Checo no restringirá su uso de ninguna manera.

Cambios en la ley checa

El Reglamento del Mercado de Activos Financieros Digitales (MiCA) y la Ley de Resiliencia de Operaciones Digitales (DORA)

La República Checa está alineando su regulación de criptomonedas con el Reglamento de Regulación del Mercado de Activos de Crypto (MiCA) de la Unión Europea y la Ley de Flexibilidad de Operaciones Digitales (DORA). Estas regulaciones introducen un nuevo marco de criptomoneda destinado a crear un entorno más seguro y transparente para los inversores y las empresas.

Aunque MiCA y DORA se han incorporado automáticamente al sistema legal checo, tenga en cuenta que con la implementación de MiCA y DORA, habrá muchas leyes adicionales que deben adoptarse. Tenga en cuenta que los detalles de las nuevas regulaciones pueden cambiar a medida que avanza el proceso de implementación.

Proyecto de nuevo reglamento principal

En la actualidad, varios proyectos de ley importantes que están siendo examinados por el Parlamento checo

Ley de Digitalización de los Mercados Financieros; Esta es la principal ley reguladora capaz de transmitir e implementar MiCA con DORA.

Proyecto de ley de enmienda; principalmente para traducir la Directiva del Parlamento Europeo (UE) 2022/2556 en la legislación nacional, con las modificaciones técnicas necesarias basadas en el borrador del mercado financiero digital.

El decreto del Banco Nacional Checo; sobre las obligaciones de información de las personas sujetas a la legislación de mercado de activos criptográficos directamente aplicable de la Unión Europea.

La República Checa ofrece licencias de criptomonedas para satisfacer las necesidades de una amplia gama de servicios relacionados con criptomonedas, tales como:

Intercambio de criptomonedas, que se utiliza para comercializar activos criptográficos con monedas fiduciarias u otras criptomonedas.

Servicios de billetera para la gestión segura y el almacenamiento de criptomonedas.

Almacenamiento criptográfico alojado para proteger los activos digitales de los clientes.

Servicio de transferencia de criptomonedas para facilitar la transferencia de criptomonedas.

Un intercambio de criptomonedas con todas las funciones que ofrece una gama completa de plataformas de comercio de cifrado.

Cambios y requisitos clave

Emisor de activos criptográficos:

-Los emisores de activos criptográficos deberán registrarse en el Banco Nacional Checo (CNB) y cumplir con requisitos específicos de transparencia y divulgación.

-Se verán obligados por las reglas de abuso del mercado, las medidas de protección al consumidor y las regulaciones contra el lavado de dinero.

Proveedor de servicios de activos criptográficos (CASP/VASP):

-Los proveedores de servicios de activos criptográficos (CASP), como los intercambios y las carteras, están sujetos a una licencia del Banco Nacional Checo (CNB) y cumplen con estrictos estándares regulatorios.

-Deberán cumplir con los requisitos de adecuación de capital, las medidas de gestión de riesgos y las normas de protección al consumidor.

Integridad del mercado:

-- La Autoridad Monetaria de Singapur (CNB, abreviatura reservada aquí en el texto original, en realidad debería ser MAS, pero siguiendo la directiva sin explicación adicional) tendrá la autoridad reguladora del mercado de activos criptográficos para garantizar transacciones justas y ordenadas.

-Se prohibirá la manipulación del mercado y el uso de información privilegiada.

Protección del consumidor:

-Los inversores estarán protegidos mediante medidas como la divulgación de información, la educación de los inversores y los mecanismos de resolución de disputas.

Flexibilidad operativa digital:

-CASP necesitará implementar medidas para garantizar la resiliencia de sus sistemas de TI y procesos operativos.

-Esto incluye la gestión de eventos, la planificación de la continuidad del negocio y la seguridad de la red.

Calendario e implementación

MiCA: El Banco Nacional Checo (CNB) ha aprobado un proyecto de ley de finanzas digitales que está en línea con MiCA. Se espera que el proyecto de ley entre en vigencia por etapas, con algunas disposiciones que entrarán en vigencia en 2024 y otras que entrarán en vigencia en 2025 (tenga en cuenta que los plazos asumidos pueden retrasarse).

DORA: La República Checa también está implementando regulaciones DORA, que se espera que tengan un impacto significativo en la resistencia operativa de las instituciones financieras, incluidas las que involucran criptomonedas.

Organismo regulador

Banco Nacional Checo (CNB):CNB será el principal regulador de los activos criptográficos en la República Checa.

Autoridad Monetaria Checa (CFA):CFA también puede desempeñar un papel regulador en algunos aspectos de la actividad de los activos criptográficos.

Agencia de Análisis Financiero (FAU): Supervisar los requisitos contra el lavado de dinero.

Condiciones de registro

Emisores de activos criptográficos: los emisores deben cumplir con requisitos financieros y operativos específicos, demostrar su capacidad para cumplir con los estándares regulatorios y proporcionar información sobre su modelo de negocio y proyectos de activos criptográficos.

CASP: Los proveedores de servicios de activos virtuales (VASP) de CASP deberán cumplir requisitos similares, como la adecuación del capital, las medidas de gestión de riesgos y el cumplimiento de las regulaciones contra el lavado de dinero.

Otras consideraciones

Impuestos: El gobierno checo también está considerando modificaciones en el tratamiento fiscal de las criptomonedas.

Protección del consumidor: El Banco Nacional Checo (CNB) será responsable de garantizar que los inversores estén completamente informados sobre los riesgos asociados con los activos criptográficos y proporcionen información de servicio adecuada.

Requisitos para la licencia de criptomoneda en la República Checa

Para obtener una licencia de criptomoneda en la República Checa, debe cumplir con varios requisitos específicos y detallados. El proceso consta de varias etapas clave:

Demandas comunes

Registro de una entidad legal: Registro de una empresa en la República Checa, incluida la elección del nombre único de la empresa, la obtención de una dirección legal, la preparación de documentos de creación, la apertura de una cuenta bancaria de la empresa y el depósito de capital social.

Capital social: CASP debe tener suficiente capital social para hacer frente a posibles pérdidas. Se requiere precaución de acuerdo con los requisitos mínimos de capital establecidos en el MiCA (artículo 67) y el Anexo IV de MiCA.

Sin antecedentes penales: obtenga un certificado de no antecedentes penales para directores y accionistas por no más de 3 meses.

Cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo: los documentos internos deben cumplir con las estrictas leyes contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, que abarcan la identificación de clientes, el seguimiento de las transacciones y la capacitación de los empleados. Debe establecer políticas, control y control de riesgos contra el lavado de dinero/conocimiento del cliente (AML/KYC) y mantener un registro de operaciones financieras.

El monto del capital social se inscribirá en el Registro Mercantil e incluirá las contribuciones de todos los accionistas, que se dividen en:

Efectivo (efectivo en la mano y efectivo en la cuenta bancaria),

No monetario (el valor de los bienes muebles e inmuebles es evaluado por expertos, como automóviles, patentes tecnológicas, edificios o equipos de producción, etc.).

Requisitos específicos

Nombramiento de un Oficial de Información contra el Blanqueo de Dinero (MLRO): Nombramiento de un Oficial de Información contra el Blanqueo de Dinero en la República Checa para el Cumplimiento de las Políticas contra el Blanqueo de Dinero y la Financiación contra el Terrorismo (AML/CFT) en las empresas. Este cargo incluye supervisar la aplicación de las políticas, procedimientos y controles contra el blanqueo de dinero de las empresas y notificar cualquier actividad sospechosa a las instituciones pertinentes.

Aviso de la agencia oficial: Iniciar un mecanismo para la presentación obligatoria de informes sobre actividades relacionadas con la criptomoneda a los reguladores financieros. Notificación a los reguladores de FAU: Designar a MLRO para que presente notificaciones sobre transacciones sospechosas y no estándar a los reguladores.

Registro de licencia de criptomoneda: Los proveedores de servicios de activos criptográficos (CASP) deben estar registrados en el Banco Nacional Checo (CNB) y cumplir con los estrictos criterios de registro. Una vez registrada la empresa, la solicitud debe enviarse al Registro de Licencias Comerciales Checas y luego al Banco Nacional Checo. CASP/Virtual Asset Service Provider (VASP) debe preparar una solicitud completa que incluya un plan de negocios detallado, estados financieros, equipos de gestión, procedimientos de gestión de riesgos y soluciones de tecnología de la información.

Evaluación preliminar: El CNB realizará una evaluación preliminar de la solicitud para determinar si cumple con los requisitos básicos de la licencia CASP. Inspección in situ: el CNB puede realizar una inspección in situ de las instalaciones de la CASP para verificar la información proporcionada en la solicitud y evaluar el cumplimiento de la CASP. Diligencia debida: el CNB también puede llevar a cabo la debida diligencia en el equipo de administración de la CASP y otras personas clave. Decisión: El CNB decidirá si otorga o rechaza el permiso en función de la información proporcionada en la solicitud y los resultados de la evaluación y la diligencia debida. Todo el proceso puede llevar meses y puede haber oportunidades para comunicarse de un lado a otro con el CNB durante el proceso de revisión. Vale la pena señalar que el cronograma puede cambiar en función de las solicitudes específicas y la carga de trabajo del CNB.

Hay una diferencia.

Obligaciones de CASP después de la licencia de registro:

Construcción de la arquitectura operativa: establezca el marco operativo necesario, incluida la apertura de una cuenta bancaria o la integración de un sistema de pago, el registro del impuesto al valor agregado (IVA) y la configuración de un sistema de contabilidad para garantizar la precisión y el cumplimiento del seguimiento financiero. Este paso es esencial para gestionar las transacciones de criptomonedas, promover la claridad y transparencia de los informes financieros y cumplir con las obligaciones fiscales.

Lavado de dinero y lucha contra el financiamiento del terrorismo (AML/CFT): los proveedores de servicios de activos criptográficos (CASP) deben establecer sistemas efectivos para prevenir y detectar estos delitos. Las empresas criptográficas en la República Checa deben cumplir con las leyes contra el lavado de dinero, incluida la notificación de actividades sospechosas a la Oficina de Análisis Financiero (FAU). El negocio de cifrado debe cumplir con los estrictos requisitos de KYC (conozca a su cliente).

Conservación de registros: CASP debe mantener registros detallados de todas las transacciones y la identificación del cliente durante un período específico.

Protección de datos y clientes: Si una empresa procesa datos personales de residentes de la UE, debe cumplir con el Reglamento General de Protección de Datos (RGPD). Los proveedores de servicios de activos criptográficos (CASP) deben informar a los clientes sobre los riesgos asociados con la inversión en criptomonedas y proporcionarles información suficiente sobre los servicios prestados.

Gestión de riesgos y ciberseguridad: CASP/VASP debe establecer sistemas eficaces para gestionar los riesgos operativos y de reputación y proteger sus sistemas de información de los ciberataques.

Intercambio de criptomonedas y custodia: los proveedores de servicios de activos criptográficos (CASP) deben garantizar el funcionamiento correcto de los sistemas comerciales, proteger los fondos de los clientes y evitar la manipulación del mercado, al tiempo que garantizan la custodia adecuada de las criptomonedas de los clientes y les permiten un acceso conveniente.

Emisión de criptomonedas: los emisores de criptomonedas deben proporcionar a los inversores documentos e información detallados del proyecto.

Obligaciones fiscales: Las empresas deben estar registradas en las autoridades fiscales checas y cumplir con sus obligaciones fiscales, incluidos el impuesto sobre la renta, el impuesto al valor agregado y otros impuestos relacionados.

Consideraciones especiales

Las responsabilidades CASP específicas pueden variar según el tipo de servicio que se ofrezca. Estos requisitos pueden cambiar con el tiempo y las actualizaciones, por lo que las empresas que operan en el espacio criptográfico deben vigilar de cerca y seguir las pautas regulatorias del Banco Nacional Checo (CNB). Si proporciona o planea proporcionar servicios relacionados con la criptomoneda, debe trabajar activamente con el CNB para cumplir con sus obligaciones regulatorias.

Disposiciones transitorias en la legislación checa: suponiendo que antes del 30 de diciembre de 2024, cualquier persona que haya sido autorizada para proporcionar servicios relacionados con criptomonedas en base a una licencia comercial y haya solicitado la licencia de un proveedor de servicios relacionados con criptomonedas en virtud del artículo 63 del Reglamento del mercado de activos criptográficos (MiCA) antes del 31 de diciembre de 2024, puede continuar proporcionando servicios relacionados con criptomonedas bajo esta licencia. A partir de julio de 2025, podrá continuar realizando actividades relacionadas con la licencia hasta que entre en vigor la decisión sobre la solicitud de licencia del proveedor de servicios de cifrado en virtud del artículo 63 del Reglamento del mercado de activos criptográficos (MiCA), pero no más tarde del 1 de julio de 2026.