С 2021 года в Закон о свободной торговле добавлен новый филиал-филиал № 81: предоставление услуг, связанных с виртуальными активами. Это изменение является частью поправки к Закону о борьбе с отмыванием денег (AML). В соответствии с этим законом виртуальные активы являются электронными блоками хранения, которые могут выполнять по меньшей мере одну функцию, включая платежи, обмен или инвестиции. Таким образом, если вы получаете прибыль в ходе своего бизнеса путем покупки, продажи, хранения, управления, передачи или посредника операций с криптовалютами, вы должны зарегистрировать свой торговый номер 81 в Управлении по лицензированию торговли после регистрации компании. Другим конкретным занятием является так называемый майнинг криптовалюты, то есть вы используете специальное оборудование для обработки транзакций других держателей криптовалюты и вознаграждены за продолжение этой деятельности. Сфера действия № 81 не является достаточной для охвата этой деятельности, поэтому она требует регистрации в Управлении торговли № 56: предоставление программного обеспечения, консультаций в области информационных технологий, обработки данных, хостинга и связанных с этим видов деятельности и услуг веб-портала.

Правила борьбы с отмыванием денег

Правила борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма уже давно существуют в чешской правовой системе и постоянно усиливаются и уточняются, что подтверждается директивами ЕС по борьбе с отмыванием денег. Эти правила в равной степени применимы к области криптовалюты. В частности, эти правила применяются к лицам, которые предоставляют услуги, связанные с виртуальными активами. Вы обязаны идентифицировать клиентов, которых вы предоставляете, и сохранять эту идентификационную информацию в течение определенного периода времени, а также иметь другие обязательства. Вы будете регулироваться Агентствами финансового анализа (FAU). Вам настоятельно рекомендуется честно хранить соответствующие документы, чтобы убедиться, что последующие действия не создают проблем с властями. Рекомендуется разработать методологию KYC (знайте своего клиента), внутренние руководящие принципы и вопросники для идентификации и/или контроля клиентов.

Развитие права

Следует отметить, что сфера криптовалютного регулирования является динамичной и постоянно развивается, особенно в текущий период. Чешская Республика, как и другие государства-члены ЕС, осуществляет директиву ЕС MiCA, которая приведет к дальнейшим значительным изменениям в регулировании криптовалюты. В настоящее время многие законы еще не приняты, поэтому трудно предсказать, какие дополнительные обязательства могут быть наложены в будущем (см. ниже).

С юридической точки зрения принятие криптовалюты в Чешской Республике может привести к изменению способа заключения и исполнения контрактов. Криптовалюта рассматривается в стране как форма собственности, и ее использование в сделке может повлиять на исполнение контракта. Это объясняется тем, что правовая система Чешской Республики основана на гражданско-правовой традиции, которая требует четкого и недвусмысленного соглашения между двумя сторонами.

Еще одно юридическое последствие широкого распространения криптовалюты в Чешской Республике-это влияние, которое она может оказать на банковскую экосистему. Поскольку все больше и больше людей предпочитают хранить свое богатство в цифровых активах, а не на нетрадиционных банковских счетах, использование криптовалюты может нарушить традиционную банковскую модель. Это может привести к изменениям в том, как работают банки, и некоторые банки могут предлагать услуги криптовалюты, чтобы оставаться конкурентоспособными. Это также может привести к появлению новых форм финансовых услуг и продуктов, таких как децентрализованная финансовая платформа (DeFi), работающая на основе технологии blockchain.

С точки зрения налогообложения, принятие криптовалюты в Чешской Республике также может иметь последствия. Торговля криптовалютами облагается налогом на прирост капитала, в то время как в Чешской Республике действует прогрессивная система подоходного налога. Таким образом, физические лица, которые получают доход от торговли криптовалютами, должны будут платить налоги, а правительству также необходимо будет создать соответствующую нормативную базу.

Что касается регулирования, то в Чешской Республике относительно открыто отношение к криптовалютам, которые рассматриваются как законный способ оплаты, и Чешский национальный банк никоим образом не ограничивает их использование.

Изменения в чешском законодательстве

Правила рынка цифровых финансовых активов (MiCA) и Закон о устойчивости к цифровым операциям (DORA)

Чешская Республика связывает свое регулирование криптовалюты с нормативными актами Европейского Союза о регулировании рынка криптоактивных активов (MiCA) и Законом о гибкости цифровых операций (DORA). Эти правила вводят новые рамки криптовалюты, направленные на создание более безопасной и прозрачной среды для инвесторов и предприятий.

Хотя MiCA и DORA автоматически включены в чешскую правовую систему, обратите внимание, что с внедрением MiCA и DORA будет принят ряд дальнейших законов. Обратите внимание, что конкретные детали нового законодательства могут меняться по мере продвижения процесса внедрения.

Основные проекты новых нормативных актов

В настоящее время на рассмотрении чешского парламента находятся несколько крупных проектов нормативных актов

Закон о цифровизации финансовых рынков; Это основной нормативный закон, способный передавать и осуществлять MiCA против DORA.

Законопроект о внесении поправок; главным образом, чтобы перевести директиву Европейского парламента (ЕС) 2022/2556 в национальное законодательство и внести необходимые технические поправки в соответствии с проектом цифрового финансового рынка.

Постановление Чешского национального банка; Соответствующие положения об обязательствах в отношении информации для лиц, подпадающих под действие законодательства ЕС о рынке криптографических активов.

Чешская Республика предлагает криптовалютные лицензии для удовлетворения потребностей в различных услугах, связанных с криптовалютами, таких как:

Криптовалютные биржи, используемые для торговли криптовыми активами с фиатными валютами или другими криптовалютами.

Услуги кошелька для безопасного управления и хранения криптовалют.

Управляемое зашифрованное хранилище для защиты цифровых активов клиентов.

Услуги по переводу криптовалюты для облегчения перевода криптовалюты.

Полнофункциональный обмен криптовалютами, который предлагает полный спектр криптообменных платформ.

Ключевые изменения и требования

Эмитент криптоактивных активов:

-Эмитенты криптоактивных активов должны будут зарегистрироваться в Чешском национальном банке (CNB) и соблюдать конкретные требования к прозрачности и раскрытию информации.

-Они будут подчинены правилам злоупотребления рынком, мерам защиты потребителей и правилам борьбы с отмыванием денег.

Поставщики услуг криптоактивных активов (CASP/VASP):

-Поставщики услуг криптоактивных активов (CASP), таких как биржи и кошельки, должны получить лицензию от Чешского национального банка (CNB) и соблюдать строгие нормативные стандарты.

-Они должны соблюдать требования достаточности капитала, меры по управлению рисками и правила защиты потребителей.

Целостность рынка:

-Монетарное управление Сингапура (CNB, здесь сохранены сокращения в соответствии с исходным текстом, которые на самом деле должны быть MAS, но без дополнительных объяснений в соответствии с инструкцией) будет иметь регулирующие полномочия на рынке криптоактивных активов для обеспечения справедливой и упорядоченной торговли.

-Рыночные манипуляции и инсайдерская торговля будут запрещены.

Защита потребителей:

-Инвесторы будут защищены с помощью таких мер, как раскрытие информации, образование инвесторов и механизмы разрешения споров.

Цифровая эксплуатация эластичность:

-CASP необходимо будет внедрить меры для обеспечения устойчивости своих ИТ-систем и операционных процессов.

-Это включает в себя управление инцидентами, планирование непрерывности бизнеса и кибербезопасность.

График и реализация

MiCA: Чешский национальный банк (CNB) принял проект закона о цифровых финансах, который соответствует MiCA. Ожидается, что законопроект вступит в силу поэтапно, часть статей вступит в силу в 2024 году, другие-в 2025 году (обратите внимание, что предполагаемый срок может быть перенесен).

DORA: Чешская Республика также осуществляет регулирование DORA, которое, как ожидается, окажет значительное влияние на операционную эластичность финансовых учреждений, в том числе тех, которые участвуют в криптовалютах.

Регулирующие органы

Чешский национальный банк (CNB):CNB будет основным регулятором криптоактивных активов в Чешской Республике.

Чешское валютное управление (CFA):CFA также может играть регулирующую роль в некоторых аспектах деятельности криптоактивных активов.

Агентство финансового анализа (FAU): надзор за требованиями по борьбе с отмыванием денег.

Условия регистрации

Эмитент криптоактивных активов: эмитент должен соответствовать определенным финансовым и эксплуатационным требованиям, продемонстрировать свою способность соответствовать нормативным стандартам и предоставить свою бизнес-модель и информацию о проекте криптоактивных активов.

CASP:CASP/VASP-поставщики услуг виртуальных активов (VASP) должны будут соответствовать аналогичным требованиям, включая достаточность капитала, меры по управлению рисками и соблюдение правил борьбы с отмыванием денег.

Другие соображения

Налогообложение: чешское правительство также рассматривает вопрос о внесении изменений в налоговую обработку криптовалюты.

Защита потребителей: Чешский национальный банк (CNB) будет нести ответственность за обеспечение того, чтобы инвесторы были полностью осведомлены о рисках, связанных с криптоактивами, и предоставляли достаточную информацию об услугах.

Требования к лицензированию криптовалюты в Чешской Республике

Чтобы получить лицензию на криптовалюту в Чешской Республике, вы должны выполнить несколько конкретных и подробных требований, процесс состоит из нескольких ключевых этапов:

Общие требования

Регистрация юридического лица: регистрация компании в Чешской Республике, включая выбор уникального названия компании, получение законного адреса, подготовку учредительных документов, открытие банковского счета компании и депонирование капитала.

Зарегистрированный капитал: CASP должен иметь достаточный капитал, чтобы справиться с потенциальными потерями. Требуется разумная защита в соответствии с минимальными требованиями к капиталу, изложенными в приложении IV к MiCA (статья 67) и MiCA.

Отсутствие судимости: получение справки об отсутствии судимости на срок не более 3 месяцев для директоров и акционеров.

Соблюдение требований в отношении борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма: внутренние документы должны соответствовать строгим законам о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, охватывающим такие аспекты, как идентификация клиентов, мониторинг операций и обучение персонала. Необходимо разработать политику борьбы с отмыванием денег/информированием клиентов (AML/KYC), правила контроля и контроля рисков, а также вести учет финансовых операций.

Сумма акционерного капитала будет зарегистрирована в коммерческом реестре и будет включать взносы всех акционеров, которые подразделяются на:

Наличность (наличность и наличность на банковском счете),

Неденежные (стоимость движимого и недвижимого имущества оценивается экспертами, например, автомобилями, патентами на технологии, зданиями или производственным оборудованием и т. д.).

Конкретные требования

Назначение сотрудника по вопросам отчетности о борьбе с отмыванием денег (МЛРО): Назначение сотрудника по вопросам отчетности о борьбе с отмыванием денег в Чешской Республике, который отвечает за соблюдение компанией требований по борьбе с отмыванием денег/финансированием борьбы с терроризмом (AML/CFT).

Официальное институциональное уведомление: Запуск механизма для обязательного сообщения о деятельности, связанной с криптовалютами, финансовым регуляторам. Уведомление регулирующего органа FAU: Назначение MLRO для направления в регулирующий орган уведомления о подозрительных и нестандартных операциях.

Регистрация лицензии на криптовалюту: Поставщики услуг криптоактивных активов (CASP) должны быть зарегистрированы в Чешском национальном банке (CNB) и соответствовать строгим критериям регистрации. После регистрации компании необходимо подать заявку в Чешский реестр торговых лицензий, а затем подать заявку в Чешский национальный банк. Поставщик услуг CASP/VASP (VASP) должен подготовить исчерпывающую заявку, включающую подробный бизнес-план, финансовую отчетность, команду управления, процедуры управления рисками и решения в области информационных технологий.

Предварительная оценка: CNB проведет предварительную оценку заявки, чтобы определить, соответствует ли она основным требованиям лицензии CASP. Инспекция на месте: CNB может проводить инспекции на месте в помещениях CASP для проверки информации, предоставленной в заявке, и оценки соответствия CASP. Должная осмотрительность: CNB может также проводить должную осмотрительность в отношении управленческой команды CASP и других ключевых сотрудников. Решение: CNB примет решение о предоставлении или отклонении лицензии на основе информации, предоставленной в заявке, а также результатов оценки и должной осмотрительности. Весь процесс может занять несколько месяцев, и в процессе проверки может быть возможность общаться с CNB. Следует отметить, что график может меняться в зависимости от конкретной ситуации с заявкой и рабочей нагрузки CNB.

По-другому.

Обязательства CASP после регистрации лицензии:

Создание операционной архитектуры: создание необходимой операционной структуры, включая открытие банковского счета или интеграцию платежных систем, регистрацию НДС и создание системы учета для обеспечения точности и соответствия финансового контроля. Этот шаг имеет решающее значение для управления транзакциями с криптовалютами, обеспечения четкой и прозрачной финансовой отчетности и выполнения налоговых обязательств.

Борьба с отмыванием денег и противодействие финансированию терроризма (AML/CFT): Поставщики услуг Crypto Asset (CASP) должны создать эффективные системы для предотвращения и обнаружения этих преступлений. Криптокомпании в Чешской Республике должны соблюдать законы о борьбе с отмыванием денег, в том числе сообщать о подозрительной деятельности в Управление финансового анализа (FAU). Crypto-бизнес должен соответствовать строгим требованиям KYC (знайте своих клиентов).

Хранение записей: CASP должен вести подробные записи всех транзакций и идентификации клиентов в течение установленного срока.

Защита данных и клиентов: если компания обрабатывает персональные данные жителей ЕС, она должна соблюдать Общий регламент о защите данных (GDPR). Поставщики услуг криптоактивных активов (CASP) должны информировать клиентов о рисках, связанных с инвестированием в криптовалюты, и предоставлять им достаточную информацию о предоставляемых услугах.

Управление рисками и кибербезопасность: CASP/VASP должны создавать эффективные системы для управления операционными и репутационными рисками и защиты своих информационных систем от кибератак.

Cryptocurrency Exchange & Customing: Поставщик услуг Crypto Assets (CASP) должен обеспечить правильную работу торговой системы, защитить деньги клиентов и предотвратить манипулирование рынком, обеспечивая при этом надлежащее размещение криптовалюты клиента и предоставление ему удобного доступа.

Выпуск криптовалюты: эмитенты криптовалюты должны предоставить инвесторам подробную документацию по проекту и информацию.

Налоговые обязательства: Компания должна быть зарегистрирована в чешском налоговом органе и выполнять свои налоговые обязательства, включая налог на прибыль, налог на добавленную стоимость и другие соответствующие налоги.

Особые соображения

Конкретная ответственность CASP может варьироваться в зависимости от типа предоставляемой услуги. Эти требования могут меняться со временем и обновляться, поэтому компании, работающие в криптографической области, должны внимательно следить и следовать нормативным рекомендациям Чешского национального банка (CNB). Если вы предлагаете или планируете предоставлять услуги, связанные с криптовалютами, вы должны активно работать с CNB, чтобы выполнить свои нормативные обязательства.

Переходное положение в чешском законодательстве: предполагается, что до 30 декабря 2024 года любое лицо, которое было разрешено предоставлять услуги, связанные с криптовалютами, на основании торговой лицензии и к 31 декабря 2024 года подает заявку на получение лицензии поставщика услуг, связанных с криптовалютой, в соответствии со статьей 63 Правил рынка криптоактивных активов (MiCA), услуги, связанные с криптовалютами, могут быть продолжены в соответствии с лицензией. До июля 2025 г. он будет продолжать осуществлять свою деятельность на основе этой лицензии до вступления в силу решения о выдаче лицензии провайдеру криптографических услуг в соответствии со статьей 63 Правил рынка криптографических активов (MiCA), но не позднее 1 июля 2026 г.